体育游戏app平台未针对不同情势、渠说念的内控贪图实行了解和测试-ManBetX万博中国官方网站

发布日期：2025-05-06 14:33    点击次数：158

安徽证监局网站25日公布的监管信息显现，大华管帐师事务所(罕见豪迈结伙)(下称“大华所”)及郝丽江、李东辉被禁受出具警示函的行政监管范例。

安徽证监局网站截图

具体来看，经查，安徽证监局发现大华所、郝丽江、李东辉在三只松鼠股份有限公司2023年年报审计技俩抓业中存在以下问题：

一是了解里面规矩审计关节实行不到位。在了解里面规矩-销售与收款时，未针对不同情势、渠说念的内控贪图实行了解和测试。在了解里面规矩-出产与仓储中，未见实行穿行测试。

二是期后回款审计关节实行不到位。在实行母公司主要客户期后回款核查时，未对部分主要客户的期后回款额杰出期末应收款余额情况实行进一步的审计关节。

三是预支账款审计关节实行不到位。公司预支账款审计关节中，未见对入供词应商基本信息及期后获利情况检讨底稿。

四是存货审计关节实行不到位。存货函证中存在部分未回函或回函不符，未见关联替代关节底稿。存货监盘讲演中显现存在替代检讨存货，但未见关联底稿。

五是执行用度审计关节实行不到位。底稿中未见遑急供应商(提供执行处事)的用度阐明单等结算票据。

上述情形不适合《中国注册管帐师审计准则第1211号-环节错报风险的识别和评估》第十七条、第三十二条，《中国注册管帐师审计准则第1301号-审计左证》第十条的司法。

安徽证监局认定，大华所、郝丽江、李东辉的上述行径违背了《上市公司信息露馅措置目的》(证监会令第182号)第四十五条第一款、第四十六条的司法。

依据《上市公司信息露馅措置目的》第五十五条的司法，安徽证监局决定对大华管帐师事务所(罕见豪迈结伙)、三只松鼠股份有限公司2023年年报审计技俩署名管帐师郝丽江及李东辉禁受出具警示函的行政监管范例，并记入证券期货市集诚信档案。

企业官网先容体育游戏app平台，大华管帐师事务所创立于1985年，是国内最具限制的大型管帐师事务所之一，是国内首批获准从事H股上市审计禀赋的事务所，财政部大型管帐师事务所集团化发展试点事务所。大华方位中国领有8000余名职工，其中注册管帐师1500余名。大华所终年处事的客户有10000余家，其中上市公司近500家。